106* Bargeldkonten und Bankkonten

Kontonummer: 106*
Kontobezeichnung: Bargeldkonten und Bankkonten

I. Definition

Die Kontengruppe 106* enthält die Bargeldkonten („Kassen“) sowie die Bankkonten der Konzerngesellschaften. Dort werden jeweils alle Geldeingänge und Geldausgänge gebucht.

II. Auf das Konto zu buchende Geschäftsvorfälle

Geldeingänge; Geldausgänge;

III. Abgrenzung zu anderen Konten

Finanzanlagen sind in Kontengruppe 107 Finanzanlagen (und Wertberichtigungen) allgemein , 108 Anlagen in verbundenen Unternehmen, 109 Anlagen in Beteiligungsunternehmen.

IV. Zusatzangaben und Zusatzfelder

• Valutadatum
• Fälligkeitsdatum
• Zuordnungsnummer
• Text
• Währungskennzeichen
• Referenznummer (Kannfeld, nach Vorgabe des RW zu füllen.)