106* Bargeldkonten und Bankkonten: Unterschied zwischen den Versionen
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Aktuelle Version vom 21. November 2023, 09:56 Uhr
Kontonummer: 106*
Kontobezeichnung: Bargeldkonten und Bankkonten
I. Definition
Die Kontengruppe 106* enthält die Bargeldkonten („Kassen“) sowie die Bankkonten der Konzerngesellschaften. Dort werden jeweils alle Geldeingänge und Geldausgänge gebucht.
II. Auf das Konto zu buchende Geschäftsvorfälle
Geldeingänge; Geldausgänge;
III. Abgrenzung zu anderen Konten
Finanzanlagen sind in Kontengruppe:
107 Finanzanlagen (und Wertberichtigungen) allgemein,
108 Anlagen in verbundenen Unternehmen,
109 Anlagen in Beteiligungsunternehmen.
IV. Zusatzangaben und Zusatzfelder
- Valutadatum
- Fälligkeitsdatum
- Zuordnungsnummer
- Text
- Währungskennzeichen
- Referenznummer (Kannfeld, nach Vorgabe des RW zu füllen.)